Главная / Словарь / План-факт отчёт

План-факт отчёт

План-факт отчёт - это сопоставление запланированных значений с фактическими за один и тот же период и расчёт отклонения между ними. Строится он по любому измеримому показателю: выручке, расходам, срокам, объёму выпуска. Смысл отчёта не в самом факте расхождения, а в том, что расхождение обязано быть объяснено.

Какие бывают план-факт отчёты?

План-факт по продажам

Самый частый: план по выручке или количеству сделок в разрезе менеджеров, направлений и месяцев. Строится из CRM, поэтому его точность целиком зависит от того, вовремя ли двигают сделки по этапам. Полезная деталь - разложить месячный план по рабочим дням: отставание тогда видно на второй неделе, а не в последний день.

План-факт по бюджету

Сравнение утверждённых статей расходов и доходов с фактическим исполнением, обычно помесячно и нарастающим итогом. Здесь важнее не итог, а структура: общая экономия по бюджету часто маскирует перерасход по одной статье и недоосвоение по другой. В 1С такой отчёт строится штатно, но статьи в учётной системе и статьи в бюджете почти никогда не совпадают один в один, и сведение этих справочников оказывается основной работой.

План-факт по проектам

Плановые сроки и трудозатраты против фактических по этапам работ. Отклонение по деньгам здесь вторично, первично отклонение по времени, потому что именно оно тянет за собой всё остальное. Для компаний, продающих часы, этот отчёт заодно показывает реальную рентабельность проекта, которая обычно ниже расчётной.

Как читать план-факт отчёт?

Две колонки цифр и колонка отклонения сами по себе не значат ничего. Отчёт начинает работать, когда рядом с крупным отклонением стоит его причина, а у причины есть фамилия и срок. Отклонение может означать четыре разные вещи: сработали хуже, сработали лучше, ошиблись в плане или посчитали факт по другой методике. Пока не выбран один из четырёх вариантов, никакого решения из отчёта не следует. Практика показывает, что четвёртый пункт встречается чаще, чем кажется: план строили по отгрузкам, факт собрали по оплатам, и обсуждают в итоге не результат, а разницу в определениях. Второй по частоте случай - план, который никто не пересматривал полгода: отчёт исправно считает отклонение от значений, в которые давно никто не верит, и его перестают читать всем отделом.