Главная / Словарь / Финансовый дашборд
Финансовый дашборд
Финансовый дашборд - это экран, на котором показатели денег, прибыли и обязательств собраны в одном месте и обновляются из учётной системы. Он заменяет ежемесячную пачку таблиц от финансового отдела и отвечает на вопросы о том, хватит ли денег, зарабатываем ли мы и кто нам должен. В отличие от дашборда продаж, он строится не вокруг событий, а вокруг остатков и потоков, поэтому его основной разрез - время.
Из каких разделов состоит финансовый дашборд?
Кэшфлоу
Движение денег по неделям или месяцам: поступления, выплаты, остаток на конец периода. Здесь же кассовый разрыв, то есть точка, где остаток уходит в минус при текущем графике платежей. Этот раздел смотрят чаще остальных, потому что он единственный отвечает на срочный вопрос, и именно он должен обновляться ежедневно, а не по закрытию месяца.
Прибыль и маржа
Выручка, себестоимость, валовая и операционная прибыль в динамике, плюс рентабельность в процентах. Полезен разрез по направлениям или продуктам: общая маржа компании почти всегда скрывает внутри себя одно направление, которое кормит остальные. Именно этот разрез обычно оказывается самым дорогим в сборке, потому что косвенные расходы в учёте не разнесены по направлениям и правило разнесения приходится придумывать с нуля.
Дебиторская задолженность
Сколько должны компании, кто именно и с какой просрочкой. Стандартный вид - разбиение по срокам: текущая, до тридцати дней, свыше. Без этого разбиения общая сумма дебиторки бесполезна: одна и та же цифра означает совершенно разные вещи при нормальной отсрочке и при трёх месяцах молчания.
План-факт бюджета
Утверждённые статьи против исполнения, помесячно и нарастающим итогом, с отклонением в процентах. На дашборде имеет смысл выводить только статьи с существенным отклонением, а не весь бюджет: полный список из сорока строк никто не читает. Порог существенности задаётся один раз и в деньгах, а не в процентах, иначе мелкие статьи будут постоянно всплывать наверх.
С чего начинать?
С кэшфлоу, даже если хочется начать с прибыли. Данные по деньгам есть в банке и в учётной системе в готовом виде, они не требуют методических споров, и первый работающий экран собирается за несколько дней. Прибыль и маржа упираются в учётную политику, разнесение расходов и признание выручки, и на этом обсуждении проект часто застревает на месяц. Разумнее запустить денежный контур, дать людям привыкнуть к тому, что цифры обновляются сами, и уже потом заходить в методику.